基金《基礎知識》講義—基金管理公司的內部控制制度

更新時間：2016-06-01 10:37:05 來源：環球網校

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　　【摘要】基金從業資格考試科目包括基金法律法規、基金基礎知識兩科目，兩個科目使用同一本教材，教材分為上下兩冊。為幫助各位考生備考環球網校小編整理基金《基礎知識》講義—基金管理公司的內部控制制度供各位查看學習，希望能給各位復習帶來幫助。

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　　基金管理公司的內部控制制度

　　(一)內部控制的概念和目標

　　內部控制：是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內、外環境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統。

　　總體目標：首先，保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念;其次，防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實行公司的持續、穩定、健康發展;最后，確保基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

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　　內控包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。

　　內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的制約關系{員工自律、部門各級主管的檢查監督，公司總經理及其領導的監察稽核部門對各部門和各項業務的監督控制，董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導}

　　內部控制制度一般由公司內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章、業務操作手冊等部分組成。

　　⑴公司內部控制大綱;⑵基本管理制度;

　　⑶部門業務規章; ⑷業務操作手冊。