1、采購(gòu)部門只能向通過(guò)審核的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。

2、請(qǐng)購(gòu)單是由生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)等相關(guān)部門的有關(guān)人員填寫，送交采購(gòu)部門，是申請(qǐng)購(gòu)買商品、勞務(wù)或其他資產(chǎn)的書面憑據(jù)。(因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)不少部門都可以填列請(qǐng)購(gòu)單，所以沒(méi)有必要做到全公司統(tǒng)一連續(xù)編號(hào)，但是可以分部門設(shè)置請(qǐng)購(gòu)單的連續(xù)編號(hào))。

3、每張請(qǐng)購(gòu)單必須經(jīng)過(guò)對(duì)這類支出預(yù)算負(fù)責(zé)的主管人員簽字。(比如生產(chǎn)部門請(qǐng)購(gòu)由生產(chǎn)主管簽字，倉(cāng)儲(chǔ)部門由倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)理簽字審批)

4、訂購(gòu)單是由采購(gòu)部門填寫，經(jīng)適當(dāng)?shù)墓芾韺訉徍撕蟀l(fā)送供應(yīng)商，是向供應(yīng)商購(gòu)買訂購(gòu)單上所指定的商品和勞務(wù)的書面憑據(jù)(需要做到一式多聯(lián)，連續(xù)編號(hào))。

【補(bǔ)充】連續(xù)編號(hào)是為了實(shí)現(xiàn)——完整性該認(rèn)定。

【注意】采購(gòu)部門里詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離。(防止采購(gòu)人員吃回扣)

5、驗(yàn)收單(需要做到一式多聯(lián)，連續(xù)編號(hào))是收到商品時(shí)所編制的憑據(jù)，列示通過(guò)質(zhì)量檢驗(yàn)的、從供應(yīng)商處收到的商品的種類和數(shù)量等內(nèi)容。【采購(gòu)與驗(yàn)收要做到職責(zé)分離】

6、付款憑單是采購(gòu)方企業(yè)的應(yīng)付憑單部門編制的，是內(nèi)部記錄和支付負(fù)債的授權(quán)證明文件。記錄采購(gòu)交易之前，應(yīng)付憑單部門應(yīng)核對(duì)訂購(gòu)單、驗(yàn)收單和賣方發(fā)票(與訂購(gòu)單的編號(hào)對(duì)應(yīng)起來(lái))的一致性并編制付款憑單。

7、函證應(yīng)付賬款：獲取適當(dāng)?shù)墓?yīng)商相關(guān)清單，例如本期采購(gòu)量清單、所有現(xiàn)存供應(yīng)商名單或應(yīng)付賬款明細(xì)賬。詢問(wèn)該清單是否完整并考慮該清單是否應(yīng)包括預(yù)期負(fù)債等附加項(xiàng)目。

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