判斷題

　　1.未經中國證監會核準，任何機構和個人不得從事保薦業務。( )

　　2.刊登證券發行募集文件前終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起10個工作日內分別向中國證監會報告，說明原因。( )

　　3.保薦機構應當建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿。 ()

　　4.有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。( )轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　5.會計師事務所在間隔專項復核報告出具日至少兩個完整會計年度后，方可向同一發行人提供審計服務及相關服務。( )

　　6.保薦機構所作的判斷與證券服務機構的專業意見存在重大差異的，應當對有關事項進行調查、復核，并可聘請其他證券服務機構提供專業服務。()

　　7.保薦機構應在發行保薦書中就《證券發行上市保薦業務管理辦法》第35條所列事項作出承諾。 ( )

　　8.發行保薦工作報告的內容可不包括項目存在問題及其解決情況。 ( )

　　9.保薦機構推薦發行人證券上市，應當向中國證監會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業務有關的文件，并報證券交易所備案。()

　　10.保薦機構應將履行保薦職責時發表的意見及時告知發行人，同時在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規定公開發表聲明、向中國證監會或者證券交易所報告。()

　　11.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》明確，保薦機構人應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續督導工作，上市公司應當在募集資金到賬后兩周內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監管協議。( )

　　12.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》明確，每個會計年度結束后，保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向交易所提交。( )

　　13.發行人因再次申請發行證券另行聘請保薦機構、保薦機構被中國證監會撤銷保薦機構資格的，應當終止保薦協議。( )

　　14.中國證監會于2008年3月制定了《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》，要求保薦機構應當按照指引的要求編制工作底稿。 ( )

　　15.盡職調查中風險因素及其他重要事項調查包括調查重大合同、訴訟和擔保情況等。( )

　　16.首次公開發行股票，發行人應按第9號準則的要求制作和報送申請文件。未按第9號準則的要求制作和報送申請文件的，中國證監會按照有關規定不予受理。 ( )轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　17.保薦機構對證券服務機構及其簽字人員出具的專業意見存有疑義的，應當主動與發行人進行協商。( )

　　18.申請文件一經受理，未經中國證監會同意，不得增加、撤回或更換。 ( )

　　19.申請首次公開發行股票并上市的發行人應按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》(2006年修訂)編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監會申請首次公開發行股票的必備法律文件，并按規定披露。( )

　　20.招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過3個月。 ( )

　　21.預先披露的招股說明書(申報稿)是發行人發行股票的正式文件，應含有價格信息，但發行人不得據此發行股票。( )

　　22.發行人可以將招股說明書摘要、招股說明書全文、有關備查文件刊登于除中國證監會規定網站外的其他報刊和網站，但披露內容應當完全一致，且不得早于在中國證監會指定報刊和網站的披露時間。( )

　　23.發行人報送申請文件后，在中國證監會核準前，發生應予披露事項的，應向中國證監會書面說明情況，并及時修改招股說明書及其摘要。( )轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　24.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。( )

　　25.法律意見書和律師工作報告是發行人向中國證監會申請公開發行證券的必備文件。( )

　　26.資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。該報告涉及國有資產的，須經過股東會或董事會確認后生效。( )

　　27.資產評估報告書應當有齊全的附件，包括資產評估機構的資格證書復印件、被評估機構的產權證明文件(如房產、土地證明文件等)。( )

　　28.審計報告是審計工作的最終結果，不具有法定的證明效力。( )

　　29.審計報告日期應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。 ( )轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　30.如果注冊會計師在審計過程中認為委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，注冊會計師應出具否定意見的報告，并在意見段之前另設說明段，說明所持否定意見的理由。( )

　　1.A 2.B 3.A 4.A 5.B 6.A 7.B 8.B 9.B 10.A

　　11.A 12.A 13.A 14.B15.A 16.A 17.B 18.A 19.A 20.B

　　21.B 22.A 23.A 24.A 25.A 26.B 27.A 28.B 29.B 30.A

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