單項選擇題

41、按照我國《企業會計準則》和中國證監會相關規定，下列關于基金資產估值基本原則的敘述中，錯誤的是()。

A、對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值

B、對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值

C、估值日無市價的，但最近交易日后經濟環境未發生重大變化，應采用最近交易市價確定公允價值

D、有充足理由表明按基金資產的估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與持有人進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值

正確答案： D

【老師解析】有充足理由表明按基金資產的估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值，故選項D說法錯誤。

42、可轉換債券通常是轉換成()。

A、擔保債券

B、抵押債券

C、優先股票

D、普通股票

正確答案： D

【老師解析】可轉換債券是指其持有者可以在一定時期內按一定比例或價格將之轉換成一定數量的另一種證券的證券。可轉換債券通常是轉換成普通股票，當股票價格上漲時，可轉換債券的持有人行使轉換權比較有利。

43、如果發行的證券化產品屬于債券，發行前必須經過()進行信用評級。

A、承銷人

B、投資人

C、信用增級機構

D、信用評級機構

正確答案： D

【老師解析】在資產證券化過程中，如果發行的證券化產品屬于債券，發行前必須經過信用評級機構進行信用評級。

44、假設某基金2010年5月某估值日前一交易日計算的基金資產總額為9000萬元，負債總額為1500萬元，托管費率為0.2%，則 該日應提取的托管費為人民幣()。

A、398元

B、416元

C、411元

D、441元

正確答案： C

【老師解析】基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。該基金當日應提取的托管費為：(9000-1500)*0.2%/365≈0.0411(萬元)=411(元)。

45、根據《證券投資基金運作管理辦法》及有關規定，債券基金應有()以上的資產投資于債券。

A、[30%]

B、[50%]

C、[60%]

D、[80%]

正確答案： D

【老師解析】根據《證券投資基金運作管理辦法》及有關規定，基金投資應符合的規定之一是：股票基金應有60%以上的資產投資于股票，債券基金應有80%以上的資產投資于債券。

46、假設某基金持有的三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅金為500萬元，則基金資產凈值總額為人民幣()。

A、2200萬元

B、2250萬元

C、2300萬元

D、2350萬元

正確答案： C

【老師解析】基金資產總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值，即基金資產凈值=基金資產總值-基金負債。由題中數據可知，基金資產總值=10*30+50*20+100*10+1000=3300(萬元);基金負債=500+500=1000(萬元)。所以，基金資產凈值總額=3300-1000=2300(萬元)。

47、設立基金管理公司，應當具備的條件之一是：主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資 產管理經驗并取得較好的經營業績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于人民幣()。

A、1億元

B、2億元

C、3億元

D、4億元

正確答案： C

【老師解析】設立基金管理公司，應當具備的條件之一是：主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理經驗并取得較好的經營業績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣。

48、()導致期貨交易具有高度的杠桿作用。

A、逐日盯市制度

B、每日限價制度

C、大戶報告制度

D、保證金制度

正確答案： D

【老師解析】由于期貨交易的保證金比率很低，因此有高度的杠桿作用，這一杠桿作用使套期保值者能用少量的資金為價值量很大的現貨資產找到回避價格風險的手段，也為投機者提供了用少量資金獲取盈利的機會。

49、投資基金由()管理、()托管、投資收益歸()所有。

A、基金份額持有人;托管人;管理人

B、托管人;管理人;基金份額持有人

C、管理人;托管人;基金份額持有人

D、管理人;托管人;管理人

正確答案： C

【老師解析】證券投資基金是指通過公開發售基金份額募集資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運用資金，為基金份額持有人的利益，以資產組合方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。

50、以下不是公募基金特點的是()。

A、基金在運作和信息披露方面所受的限制和約束較少

B、基金募集對象不固定

C、可以向社會公眾宣傳推廣

D、基金份額的投資金額要求較低

正確答案： A

【老師解析】公募基金是可以面向社會公眾公開發售的基金。公募基金可以向社會公眾公開發售基金份額和宜傳推廣，基金募集對象不固定;基金份額的投資金額要求較低，適合中小投資者參與;公募基金必須遵守有關的法律法規，接受監管機構的監管并定期公開相關信息。私募基金的投資范圍較廣，在基金運作和信息披露方面所受的限制和約束較少。

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