2017年證券投資基金重點解讀基金財產保管

更新時間：2017-07-13 10:53:12 來源：環球網校

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摘要　　【摘要】環球網校編輯為考生發布2017年證券投資基金重點解讀基金財產保管的新聞，為考生發布證券從業資格考試的相關考試重點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。2017年證券投資基金重點解

　　【摘要】環球網校編輯為考生發布“2017年證券投資基金重點解讀基金財產保管”的新聞，為考生發布證券從業資格考試的相關考試重點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。2017年證券投資基金重點解讀基金財產保管的具體內容如下：

　　第五章　基金托管人

　　第三節　基金財產保管

　　命題點一　基金財產保管的基本要求

　　1.保證基金財產的安全

　　基金托管人的首要職責就是要保證基金財產的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產。基金托管人必須將基金資產與自有資產、不同基金的資產嚴格分開，要為基金設立獨立的賬戶，單獨核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應完全獨立，實行專戶、專人管理。不同基金的債權債務是不能相互抵消的。

　　2.依法合規處分基金財產

　　基金托管人沒有單獨處分基金財產的權利。

　　3.嚴守基金商業秘密(略)

　　4.對基金財產的損失承擔賠償責任(略)

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　　命題點二　基金資產賬戶的種類及管理

　　基金資產依其形態的不同，存放在不同資產賬戶中。基金資產賬戶主要包括銀行存款賬戶、結算備付金賬戶和證券賬戶三類。

　　(1)銀行存款賬戶

　　銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結算賬戶。貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。

　　(2)結算備付金賬戶

　　結算備付金賬戶是以托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司和深圳分公司分別開立的、用于所托管基金在交易所買賣證券的資金結算賬戶。托管人以基金名義設立結算備付金二級賬戶，由托管人再與基金進行二級結算。

　　(3)證券賬戶

　　基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯名的方式在中國結算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。交易所證券賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。全國銀行間市場債券托管賬戶是指以基金名義在中央國債登記結算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的在全國銀行間同業拆借市場交易的債券。

　　命題點三　基金財產保管的內容

　　(1)基金印章保管;

　　(2)基金資產賬戶管理;

　　(3)重要文件保管;

　　(4)核對基金資產。

　　一般情況下，基金銀行存款賬戶余額、基金結算備付金賬戶余額、基金證券賬戶的備類證券資產數量和余額等每日核對，基金債券托管賬戶在交易當日進行核對，如無交易每周核對一次。