2021年一級造價工程師《案例分析》知識點：項目投資現(xiàn)金流量表-現(xiàn)金流入
更新時間：2021-07-05 09:32:07
來源：環(huán)球網(wǎng)校
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知識點：融資前財務分析
融資前項目投資現(xiàn)金流量分析：為了體現(xiàn)與融資方案無關的要求，各項現(xiàn)金流量的估算中都需要剔除利息的影響。例如采用不含利息的經(jīng)營成本作為現(xiàn)金流出，而不是總成本費用;在流動資金估算、經(jīng)營成本中的修理費和其他費用估算過程中應注意避免利息的影響等。
項目投資現(xiàn)金流量表
1 現(xiàn)金流入：1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5
1.1 營業(yè)收入(不含銷項稅額)：年營業(yè)收入=設計生產(chǎn)能力×產(chǎn)品單價(不含稅)×年生產(chǎn)負荷
1.2 銷項稅額：不含稅營業(yè)收入×稅率=含稅營業(yè)稅收入/(1+稅率)×稅率
1.3 補貼收入：補貼收入是指與收益相關的政府補貼
1.4 回收固定資產(chǎn)余值：
固定資產(chǎn)余值=年折舊費×(固定資產(chǎn)使用年限-營運期)+殘值
年折舊費=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限
固定資產(chǎn)殘值=固定資產(chǎn)原值×殘值率
固定資產(chǎn)原值=形成固定資產(chǎn)的費用-可抵扣固定資產(chǎn)進項稅額 (此值填寫在運營期的最后一年)
1.5 回收流動資金：各年投入的流動資金在項目期末一次全額回收
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