編輯推薦：2019年初級銀行從業資格《風險管理》教材講義第二章第二節匯總

第二章　風險管理體系

第二節　風險偏好和風險文化

三、風險偏好維度和指標

商業銀行一般采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述風險偏好。

常見的定性描述有：達到或超過目標信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風險暴露、維持現有的紅利水平、滿足監管要求和期望等。

定量指標通常包括資本類指標、收益類指標、風險類指標及零容忍度類指標。

1.資本類指標反映銀行希望維持償付能力、維持持續經營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率、杠桿率等。

2.收益類指標反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經風險調整后收益、每股收益增長率等。

3.風險類指標一般包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及聲譽風險等各類型風險指標，反映銀行對不同風險可以接受的水平或程度。

4.零容忍度類指標反映了銀行對某些經營活動范圍或風險類型的接受程度為零。

風險偏好指標選取需要體現全面性和重要性。

●全面性是指指標設置要反映銀行主要利益相關者的期望，并覆蓋銀行經營中面臨的主要風險。

●重要性是指風險偏好重在明確需長期堅持的重要目標、方向，重點突出核心指標、關鍵指標。

風險偏好指標值的確定要體現穩定性和合規性原則。

穩定性原則。風險偏好指標是銀行經營管理中的關鍵核心指標，指標值不宜頻繁調整，以保證銀行業務的平穩發展。

合規性原則。風險偏好至少不能突破監管機構的要求，銀行可以根據實際情況將監管標準作為目標值的下限或上限。

建立有效的風險偏好框架是一個逐步完善的過程。

我國大型商業銀行基本從定性和定量的角度對風險偏好進行了闡述，但由于受限于數據支持、計量模型的不足，各行主要是借鑒監管要求，設定一些整體層面、綜合性較強的指標，具體指標值的設定一般以最低監管要求為基礎，參考同業水平設定。

將風險偏好分解落實到業務部門和分支機構，對于大部分商業銀行也仍是一項艱巨的挑戰。從國際商業銀行建設情況來看，國際金融協會的調研報告顯示僅26%的機構將風險偏好真正落實到業務條線，37%的機構能將風險偏好與日常決策相聯系。

風險偏好設置與實施過程要注意：

一是充分考慮利益相關者的期望。權衡各利益相關者的期望，實質上是收益性與安全性的平衡。

二是將風險偏好與戰略規劃有機結合。戰略與風險偏好的關系可以概括為“戰略決定偏好，偏好約束戰略”。

三是向業務條線和分支機構傳導。

四是持續地監測與報告。至少每年度對風險偏好進行一次評估，必要時進行調整。

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