2025年稅務(wù)師考試考哪些科目（附各科目9月份備考建議）
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2025年稅務(wù)師考試已進(jìn)入緊張的9月備考沖刺階段，此刻明確考試科目，掌握各科目特性及高效備考法，是成功通關(guān)的關(guān)鍵。稅務(wù)師考試共設(shè)五科，每科都有獨(dú)特重點(diǎn)與難點(diǎn)，下面為大家詳細(xì)梳理。
一、2025年稅務(wù)師考試科目概覽
稅法(一)：此科目聚焦于增值稅、消費(fèi)稅等流轉(zhuǎn)稅，是稅務(wù)師考試的基礎(chǔ)科目之一。其內(nèi)容涵蓋稅法基本原理及現(xiàn)行各類貨物與勞務(wù)稅政策法規(guī)。對(duì)于9月備考考生而言，需重點(diǎn)關(guān)注增值稅的稅率調(diào)整、特殊銷售方式的稅務(wù)處理，以及消費(fèi)稅的稅目、稅率和計(jì)稅依據(jù)等高頻考點(diǎn)。這些內(nèi)容不僅是考試重點(diǎn)，在實(shí)際工作中也極為常用。
稅法(二)：主要介紹企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等所得稅類，以及房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等財(cái)產(chǎn)行為稅。企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅是絕對(duì)核心，考生要熟知收入確認(rèn)原則、扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)、稅收優(yōu)惠政策等。像企業(yè)所得稅中的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，個(gè)人所得稅中的綜合所得匯算清繳等，都是歷年考試熱點(diǎn)，務(wù)必深入理解掌握。
涉稅服務(wù)相關(guān)法律：包含行政法、民商法、刑法、訴訟法等多方面法律知識(shí)。該科目知識(shí)點(diǎn)繁雜，需記憶內(nèi)容多。9月備考時(shí)，應(yīng)著重攻克民商法部分，因其分值占比大，是考試“重頭戲”。比如合同法律制度、公司法律制度等，要結(jié)合實(shí)際案例理解記憶，避免死記硬背。
財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)：分為財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)兩大部分。財(cái)務(wù)管理涉及資金時(shí)間價(jià)值、籌資管理、投資管理等內(nèi)容;會(huì)計(jì)涵蓋會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等。對(duì)于9月才發(fā)力的考生，在會(huì)計(jì)方面，重點(diǎn)復(fù)習(xí)存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等常規(guī)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，以及收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的核算;財(cái)務(wù)管理則要掌握財(cái)務(wù)分析指標(biāo)計(jì)算、資金成本計(jì)算等關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)。
涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)：這是最具實(shí)務(wù)操作導(dǎo)向的科目，融合了稅法(一)、稅法(二)的知識(shí)，考查涉稅鑒證、稅務(wù)代理、納稅申報(bào)等實(shí)務(wù)工作。備考時(shí)，增值稅、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程及申報(bào)表填寫是關(guān)鍵，同時(shí)要掌握稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)、稅務(wù)籌劃基本方法等內(nèi)容。此科目主觀題比重較大，需考生具備較強(qiáng)的綜合運(yùn)用能力。
二、各科目9月針對(duì)性備考建議
(一)稅法(一)
知識(shí)鞏固：9月上旬，快速回顧各稅種知識(shí)點(diǎn)，制作思維導(dǎo)圖，梳理增值稅、消費(fèi)稅等重點(diǎn)稅種的框架結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化記憶。針對(duì)稅率、計(jì)稅依據(jù)等易混淆點(diǎn)，進(jìn)行對(duì)比總結(jié)，如增值稅不同業(yè)務(wù)適用稅率、消費(fèi)稅從價(jià)從量復(fù)合計(jì)稅等。
刷題強(qiáng)化：中旬開(kāi)始大量刷題，優(yōu)先刷近5年真題，了解命題規(guī)律和題型特點(diǎn)。每做完一套，詳細(xì)分析錯(cuò)題，找出知識(shí)漏洞，回歸教材針對(duì)性復(fù)習(xí)。比如增值稅視同銷售行為判斷錯(cuò)誤，就重新學(xué)習(xí)相關(guān)政策條文，強(qiáng)化理解。
模擬沖刺：下旬進(jìn)行全真模擬考試，嚴(yán)格按照考試時(shí)間和要求作答，提前適應(yīng)考試節(jié)奏。同時(shí)，關(guān)注最新稅收政策變化，如增值稅減免稅新政策等，這些可能成為考試新增考點(diǎn)。
(二)稅法(二)
重點(diǎn)突破：9月第一周，集中攻克企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。對(duì)于企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目，制作表格對(duì)比記憶不同項(xiàng)目扣除比例及特殊規(guī)定;個(gè)人所得稅則梳理綜合所得、經(jīng)營(yíng)所得等不同應(yīng)稅所得的計(jì)算方法。
錯(cuò)題整理：第二、三周，刷題過(guò)程中將錯(cuò)題分類整理，如因稅收優(yōu)惠政策理解偏差導(dǎo)致錯(cuò)誤的歸為一類，針對(duì)每類問(wèn)題進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練。定期回顧錯(cuò)題，加深對(duì)易錯(cuò)知識(shí)點(diǎn)的記憶。
綜合演練：最后一周，進(jìn)行跨章節(jié)綜合題練習(xí)，將企業(yè)所得稅與其他稅種結(jié)合，提升綜合運(yùn)用能力。模擬考試時(shí)，注重答題時(shí)間分配，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成所有題目。
(三)涉稅服務(wù)相關(guān)法律
框架搭建：9月初，依據(jù)教材目錄搭建知識(shí)框架，將行政法、民商法等各篇章主要內(nèi)容羅列出來(lái)，明確各部分關(guān)聯(lián)。例如，在民商法中，物權(quán)法律制度與合同法律制度存在緊密聯(lián)系，可結(jié)合學(xué)習(xí)。
口訣記憶：對(duì)于繁雜法律條文，中旬通過(guò)編寫口訣輔助記憶。如記憶行政復(fù)議管轄規(guī)則時(shí)，可編口訣“對(duì)縣以上政府部門不服，找上一級(jí)主管部門或本級(jí)政府;對(duì)地方各級(jí)政府不服，找上一級(jí)政府”。同時(shí)，結(jié)合實(shí)際案例理解法律條文應(yīng)用，提高分析問(wèn)題能力。
模擬提升：下旬進(jìn)行模擬考試，通過(guò)做題檢驗(yàn)學(xué)習(xí)效果，查漏補(bǔ)缺。對(duì)于錯(cuò)題涉及的知識(shí)點(diǎn)，重新學(xué)習(xí)鞏固，強(qiáng)化薄弱環(huán)節(jié)。
(四)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
公式梳理：9月前半段，整理財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)部分公式，如財(cái)務(wù)分析指標(biāo)公式、會(huì)計(jì)分錄編制規(guī)則等，每天背誦一定數(shù)量公式，加強(qiáng)記憶。對(duì)于復(fù)雜公式，如資本資產(chǎn)定價(jià)模型公式，結(jié)合例題理解推導(dǎo)過(guò)程。
計(jì)算強(qiáng)化：中旬針對(duì)計(jì)算類題目集中練習(xí)，財(cái)務(wù)管理中的投資決策計(jì)算、會(huì)計(jì)中的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目計(jì)算等都是重點(diǎn)。通過(guò)大量練習(xí)，提高計(jì)算準(zhǔn)確性和速度。每做完一題，總結(jié)解題思路和方法，形成答題模板。
沖刺模擬：下旬進(jìn)行模擬沖刺，全真模擬考試環(huán)境，調(diào)整答題順序和時(shí)間分配。對(duì)于會(huì)計(jì)賬務(wù)處理題，注意書(shū)寫規(guī)范，確保分錄借貸方向、金額準(zhǔn)確無(wú)誤。
(五)涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)
實(shí)操練習(xí)：9月開(kāi)始，重點(diǎn)練習(xí)增值稅、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填寫，通過(guò)模擬企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行申報(bào)表實(shí)操練習(xí)。同時(shí)，學(xué)習(xí)稅務(wù)代理業(yè)務(wù)流程，如代理記賬、稅務(wù)籌劃方案撰寫等，可參考實(shí)際案例，掌握操作要點(diǎn)。
案例分析：中旬加強(qiáng)案例分析題訓(xùn)練，分析歷年真題案例，學(xué)習(xí)如何從題干中提取關(guān)鍵信息，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)進(jìn)行稅務(wù)處理。針對(duì)稅務(wù)稽查案例，總結(jié)常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略。
總結(jié)回顧：下旬回顧重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)和錯(cuò)題，強(qiáng)化記憶。對(duì)于主觀題答題技巧進(jìn)行總結(jié)，如簡(jiǎn)答題要條理清晰、分點(diǎn)作答，綜合題要全面分析、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)。
9月備考時(shí)間寶貴，考生們需根據(jù)各科目特點(diǎn)，合理規(guī)劃學(xué)習(xí)時(shí)間，采用科學(xué)有效的學(xué)習(xí)方法，有針對(duì)性地進(jìn)行復(fù)習(xí)。相信通過(guò)努力，定能在2025年稅務(wù)師考試中取得理想成績(jī)，順利邁向稅務(wù)師職業(yè)道路。
三、2025年稅務(wù)師考試時(shí)間
2025年11月15日：
09:00—11:30 稅法(一)
13:00—15:30 稅法(二)
16:30—19:00 涉稅服務(wù)相關(guān)法律
2025年11月16日：小編建議大家盡早填寫文章頂部信息， 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，屆時(shí)會(huì)準(zhǔn)時(shí)收到2025年稅務(wù)師準(zhǔn)考證打印開(kāi)始時(shí)間、考試時(shí)間、查分時(shí)間的短信提醒，保證大家及時(shí)獲知考試信息。點(diǎn)擊查看>>2025年稅務(wù)師準(zhǔn)考證打印時(shí)間及打印入口各地匯總。
09:00—11:30 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
14:00—16:30 涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)
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