2013年自考財務管理學復習筆記第三章（4）

更新時間：2013-09-04 15:03:21 來源：|0

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摘要自考財務管理學復習筆記第三章

　　31. 在供應間隔日數內流動資金的占用情況，與在途、驗收、整理、準備等日數內不同。原材料的庫存周轉儲備，不斷地投入生產，有定期地得到補充，其數量反復由最高庫存周轉儲備額遞減為最低庫存周轉儲備額。P174

　　32. 將供應間隔日數打個折扣，這個折扣就是每日平均庫存周轉儲備額占最高庫存周轉儲備額的比率，叫做供應間隔系數。(單選)P175

　　33. 產成品資金定額日數，包括產成品儲存日數、發運日數和結算日數。P185

　　34. 產成品儲存日數，包括組織成批發運日數、選配日數和包裝日數。P185

　　35. 因素分析法適用于品種繁多、用量較少、價格較低的原材料和輔助材料等項目。(單選)

　　P186

　　36. 比例計算法適用于輔助材料、燃料、修理用備件和低值易耗品等項目。品種多、用量好、價格低的燃料也適用。P187、188

　　37. 用產值資金率、銷售收入資金率等指標預測流動資金需要量的方法也屬于比例計算法，并可用于核定企業流動資金定額。P189

　　38. 實行存貨歸口分級管理的作用：P191-192

　　1 )有利于調動各職能部門、各級單位和職工群眾管好用好存貨的積極性和主動性，把存貨管理同生產經營管理結合起來。

　　2 )有利于財務部門面向生產，深入實際，調查研究，總結經驗，把存貨的集中統一管理和分管緊密結合起來，是企業整個流動資金管理水平不斷提高。

　　39. 實行歸口分級管理的基本做法：在廠長領導下，以財務部門作為全場管理流動資金的專業部門，對全廠流動資金進行集中管理;根據使用和管理、物資管理和資金管理相結合的原則，每項存貨資金由哪個部門使用，就歸口個哪個部門負責管理;各歸口管理部門在根據具體情況，將存貨資金定額分配給所屬單位或個人，實行分級管理;根據權和責相結合的原則，對各部門各級有關人員明確規定出管理和使用資金的權限和責任，納入崗位責任制。P193

　　40. 財務部門的集中管理，主要應做工作：(簡答)P193

　　1 )統一制定并組織執行企業存貨管理制度;

　　2 )綜合平衡各項存貨資金定額，并分配各個有關職能部門歸口執行;

　　3 )統籌調度各項資金的使用，平衡財務收支，及時供應生產經營所需要的資金;

　　4 )統一辦理企業對外結算，現金出納和銀行借款業務;

　　5 )統一組織企業流動資金的核算、檢查、分析和考核工作。

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