銀行理財(cái)產(chǎn)品新規(guī)強(qiáng)化表內(nèi)監(jiān)管
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除限定銀行理財(cái)資金投向，《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》(視野注：應(yīng)為《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》)(下稱《通知》)還對銀行理財(cái)產(chǎn)品投資管理方式進(jìn)一步規(guī)范。去年銀根緊縮時期常見的表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表外做法，將受到更嚴(yán)格的監(jiān)督。
《通知》規(guī)定，銀行發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則中“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”及其他相關(guān)規(guī)定，將不符合轉(zhuǎn)移標(biāo)準(zhǔn)的理財(cái)資金所投資的資產(chǎn)納入表內(nèi)核算。
銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，銀行需要對理財(cái)資金進(jìn)行認(rèn)定，界定銀行是否對資金承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如果承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任就是表內(nèi)業(yè)務(wù)。而只收取手續(xù)費(fèi)、代理費(fèi)，一旦資金損失或達(dá)不到預(yù)期收益，銀行不承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的，就屬于表外業(yè)務(wù)。
“不能說銀行理財(cái)都列入表外。風(fēng)險大，杠桿率高，一旦損失本金還要銀行承擔(dān)責(zé)任。”上述人士認(rèn)為，不符合轉(zhuǎn)移標(biāo)準(zhǔn)的，就必須放入表內(nèi)監(jiān)管。
《通知》要求，納入表內(nèi)監(jiān)管的理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)按照自有同類資產(chǎn)的會計(jì)核算制度進(jìn)行管理，對資產(chǎn)方按相應(yīng)的權(quán)重計(jì)算風(fēng)險資產(chǎn)，計(jì)提必要的風(fēng)險撥備。
專業(yè)的團(tuán)隊(duì)是保證投資質(zhì)量的關(guān)鍵。對于缺乏專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的銀行，《通知》明確，可委托其他金融機(jī)構(gòu)對理財(cái)資金進(jìn)行投資管理。但前提條件是，受托機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或認(rèn)可，商業(yè)銀行必須對其資質(zhì)和信用狀況做盡職調(diào)查，并經(jīng)過高級管理層核準(zhǔn)。
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